為進一步深化國庫集中支付製度改革，規範預算單位財政授權支付業務，加強和規範公務支出管理，進一步推進公務卡製度改革，擴大公務卡使用範圍，切實減少公務支出中的現金提取和使用，提高公務支出的透明度🧑🏽‍⚖️，根據《鄭州市財政局 中國人民銀行鄭州中心支行 鄭州市審計局 鄭州市監察局關於實施市級預算單位公務卡強製結算目錄的通知》(鄭財庫〔2012〕34號)的要求，結合摩臣5實際，製定本實施細則。

第一條、摩臣5公務卡強製結算目錄：

一、辦公費：指單位購買按財務會計製度規定不符合固定資產確認標準的日用辦公用品🧿、書報雜誌等支出🐭。

二、印刷費：指單位的印刷費支出。

三🚿、咨詢費：指單位咨詢方面的支出。

四、手續費⏯：指單位支付的手續費支出。

五、水電費👩‍🔧：指單位支付的水電費☦️。

六👩‍🎤🪖、郵電費🧑🏽‍🦳：指單位開支的電話費、電報費😅、傳真費、網絡通訊費等支出👨‍🎤。

七♟、物業管理費：指單位開支的辦公用房⛹🏻、職工及離退休人員宿舍等物業管理費，包括綜合治理、綠化👨🏻‍🚒、衛生等方面的支出。

八👩🏽‍🔬⛔、差旅費🧜‍♀️：指單位工作人員因出差支付的住宿費、購買車票、機票支出等。

九、維修（護）費：指單位日常開支的固定資產（不包括車船等交通工具）修理和維護費用，網絡信息系統運行與維護費用。

十、租賃費：指租賃辦公用房、宿舍⛹🏽、專用通訊網以及其他設備方面的費用🎑。

十一👼🏻💆🏻‍♂️、會議費：指會議中按規定開支的房租費、夥食補助費以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。

十二🧖🏻、培訓費：指各類培訓支出🫃。

十三🕦、公務接待費👏🧚🏽‍♀️：指單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。

十四、專用材料費🧛🏿‍♀️：指單位購買日常專用材料的支出✥。

十五、公務用車運行維護費：指公務用車的燃料費👩‍👧‍👦、維修費📺、保險費等支出🤎。

第二條🕵🏼‍♀️、公務卡強製結算的範圍0️⃣：

公務卡強製結算目錄適用於授權支付中原使用現金結算的公務支出。對於在國庫集中支付製度中已經界定應該辦理財政直接支付的🟥，仍實行轉賬結算；原使用現金結算且目錄規定的公務支出項目，應按規定使用公務卡或轉賬結算，原則上不再使用現金結算👩🏻‍🦽‍➡️；下列情況可仍實行現金結算，暫不使用公務卡結算： 

1🗣、按規定支付給個人的慰問金和其他撫恤救濟性支出。

2、簽證費、快遞費、過橋過路費、汽車費😶‍🌫️、出租車費、異地出差燃油費等目前只能使用現金結算的支出。

3😴、在不具備刷卡條件的場所發生的零星支出。

    4、其他特殊情況確需使用現金結算的。

因特殊情形確實不能使用公務卡結算的🦄，應報經單位財務部門審核同意🍭。財政部門有新規定的按新規定執行。

第三條、凡納入公務卡強製結算目錄的公務支出事項，必須通過銀行轉賬或公務卡結算，並按有關規定完成財務報銷手續💇🏽。不按規定使用公務卡結算的公務支出，不予辦理報銷支付手續👩🏻‍🦰。

第四條、公務消費要盡量到具備刷卡條件的場所進行♐️。因特殊情況確實不能使用公務卡結算的✡️，報銷申請人應事先告知財務負責人，經財務負責人同意並提供無法刷卡的書面證明方能報銷。具備刷卡條件而未按規定使用公務卡結算的👨‍🎨，一律不予以報銷。

第五條👩‍💼💕、財務部門有權通過國庫集中支付管理系統，對報銷人員提交的公務卡消費交易情況進行查詢👨🏽‍⚖️。

第六條🆚、公務卡報銷的基本要求和程序：

1、公務卡結算項目報銷時🎈，必須附發票和公務卡結算憑證，且報銷發票金額和日期與公務卡消費結算憑據一致😀。

2🙆🏿‍♀️、職工使用公務卡刷卡消費後持符合規定的報銷憑證、持卡人消費簽名的消費交易憑條經相關審批手續後👨🏼‍💼，必須要比銀行規定的免息還款期提前15個以上工作日內到財務部門報銷🐖，財務部門按規定審核報銷單據後，對符合公務卡結算範圍和財務製度規定的支出予以報銷，並將款項轉入公務卡中☺️。不予報銷部分，由職工自行償還。

3🧃🤸🏿‍♀️、及時歸還公務卡中銀行欠款😧，因離職、退休等原因離開所在單位，應按單位要求清理公務卡項下債權債務👨‍👩‍👧‍👦，停止公務卡的使用並辦理註銷手續。

4、持卡人使用公務卡消費結算的各項公務支出，在規定的報銷截止日期內到財務部門報銷，因持卡人報銷不及時造成的罰息🚴‍♂️、滯納金等相關費用🥷🏻，由持卡人承擔💁🏻‍♂️；持卡人不能在規定時間內回單位辦理報銷手續的，應由個人先行將款項還上👷🏻‍♂️；特殊情況→，應預先聯系財務部門告知卡號、消費時間🧪🤱🏽、金額等有關內容，財務部門請示分管領導批準後先將資金轉入公務卡內🫲🏼，待持卡人返回單位後再按規定補辦報銷手續▫️。

5🤾🏻、持卡人應妥善保管公務卡和密碼，並承擔因個人保管不善引起的有關費用📙。公務卡遺失或損壞，職工個人應及時向財務科提出申請💯，由財務部門通知發卡行補辦。

6、在公務消費中一律不得使用公務卡提取現金。對公務卡提現行為，視同個人消費行為，財務部門不予報銷。

第七條🪞、本實施細則由財務部門負責解釋🤌🏿，本細則從發文之日起實施🤾‍♂️🐫。

摩臣5

二〇二〇年十月