為加強財務管理，規範財務工作🧑🏼🕉，提高資金的使用效果🏄🏻👩‍🏭，保證摩臣5教學等任務的完成，根據《中華人民共和國會計法》以及國家有關財務管理法規製度和財政部門的規定🤞，結合摩臣5的實際情況，特製定本製度。

第一條  認真執行《中華人民共和國會計法》，嚴格按財務製度辦事🧑🏻，按市財政部門的要求編製預、決算💅🦶，按上級要求執行財務公開製度。

第二條  按照國家統一會計製度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿👩🏻‍💻。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據🪝，按照規定的會計處理方法進行🚴🏻‍♀️；會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實👈🏻🫢、準確、完整🤸🏻，並符合會計製度的規定。

第三條  摩臣5所有收支項目都必須納入市財政部門預算統一管理。未列入部門預算的項目原則上不予開支；急需進行的項目開支須經校領導研究同意，並經財務科上報市財政調整計劃後再安排進行。

第四條  物品或服務采購款項的支付按照市財政的規定執行。對於在國庫集中支付製度中已經界定應該辦理財政集中支付的公務支出，仍實行轉賬結算；原使用現金結算且公務卡結算目錄規定的公務支出項目，應按規定使用公務卡或轉賬結算，原則上不再使用現金結算🤶。

第五條  加強原始憑證管理。 財務工作人員辦理會計事項必須取得原始憑證，並應根據審核無誤的原始憑證編製記賬憑證，做到製度化、規範化。記帳憑證的內容必須具備👩‍👩‍👦👷🏽‍♀️：填製憑證的日期👷🏻、憑證編號、經濟業務摘要🤺💁、會計科目💁🏿、金額、所附原始憑證張數、填製憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。

第六條  會計人員應根據不同的賬務內容，不定期對會計賬簿記錄的有關金額和物品數量與庫存實物、貨幣資金、有價證券🤵、往來款項等進行相互核對❌，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。

第七條  堅持“一支筆”審批製度，超過五萬元的開支需經過校領導辦公會集體研究決定👩‍👩‍👦‍👦；超過二十萬的開支需經校黨委會研究決定。

第八條  各科室用款必須本著“保證重點，統籌安排”的原則進行，用款要於頭一年底上報預算並經領導辦公會研究確定。預算年度用款時先提出申請，寫用款報告，並經科室領導、分管校領導和主管財務的校領導簽字同意🚶‍♂️，沒有經過審批的用款報告，財務科不予安排付款。

第九條  堅持增收節支、厲行節約的原則，資金使用應突出重點，合理開支，各級審批和財務人員應堅持原則，嚴格把關，堵塞漏洞🤰👨🏿‍🦰，保證資金的合理使用。

第十條  各種行政事業性收費必須嚴格按照物價部門批準的收費項目和標準以及財政“五單一網”的要求由財務科收取🫔，其他各科室或個人不得亂立收費項目向學生收費👱🏽‍♂️，嚴禁設立“小金庫”🙅‍♀️，各種資金必須納入市財政統一管理。

第十一條  財務工作應當建立內部稽核製度👊🏽。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作👨🏿‍🎓。會計✦、出納職權明確👩‍🎨，各負其責。支票由出納負責管理，財務專用章由財務科長管理。

第十二條  加強現金管理☆，實行收支兩條線，不準坐支現金，嚴禁白條入賬🍋🥊，現金日記帳做到日清月結，賬款相符。

第十三條  嚴格報銷審批手續，各項經濟活動從發生到報銷一般應在15日內完成🤴🏿，報銷時原始憑證上由經辦人、科室負責人及分管校領導簽字📓，再由主管財務的校領導審批，然後到財務科辦理結帳手續👌🏼。

第十四條  出差或外出開會均應先填寫《鄭州市市直機關工作人員出差審批表》，外出參加會議者須同時持會議通知經領導審批，將審批手續交財務科後出行📗；如果報銷資料費者，必須攜帶資料到圖書館入庫📗，否則不予報銷。出差及開會期間的住宿及乘車（船）等各項費用必須嚴格按照市財政部門規定的標準執行。報銷時應先由財務科審核其費用是否超標並簽署意見🏯，然後再由主管的各級領導簽字審批🧗🏿‍♂️。

第十五條  各科室每月的電話費實行定額報銷🐢🍶，超支自負，標準按摩臣5規定執行；摩臣5職工的紅白喜事慰問及生病住院人員慰問由工會負責牽頭，慰問費用按摩臣5規定標準👩🏿‍🍳，不得重復報銷🔴，否則視為個人行為🍆💢，費用自理。

第十六條  摩臣5的物品及服務采購要嚴格執行政府采購規定，凡屬於政府采購項目規定範圍的，必須按照規定程序進行，嚴格遵守《鄭州市市級政府采購目錄及限額標準》的規定👷🏿‍♂️。

第十七條  各種物品的采購必須在摩臣5購物監督小組的監督下進行，購買政府采購限定的商品或服務須先報市政府采購辦批準🐑🫅🏼，然後再按規定程序進行。政府規定了定點供貨或協議供貨單位的要選擇規定的單位采購，且要進行內部詢價🖼。如購置的物品符合固定資產管理標準，需先辦理固定資產入庫手續，然後再到財務科報銷。辦公用品購置由總務科統一負責，辦公自動化設備購置由信息中心統一負責🗓，購買物品必須索要合法的正式發票，發票上的項目填寫必須齊全並按規定程序審批🧩❤️‍，否則不予報銷。

第十八條  基建工程和大型維修項目應按財政部門和上級部門的要求實行定點采購或公開招標製度（具體按財政部門的規定執行），並按要求辦理各種手續。工程開工後，嚴格遵照合同，按進度撥款，工程結束時及時辦理決算移交手續，投入使用。

第十九條  建立會計檔案🏇🏽，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有保存價值的會計資料都應建立檔案👩🏿‍🎓，妥善保管📔。會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份🤛🏻、季度、年起止👩‍❤️‍💋‍👩、號數、單據張數，有關人員簽名蓋章後歸檔；會計報表應分月、季、年報、按時歸檔🤙🤵🏿‍♀️。各種會計檔案應按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。

第二十條  加強財務管理與監督，不定期由校紀檢監察部門組織人員對摩臣5各獨立核算單位的財務工作進行內部審計檢查👌🏼。

第二十一條  會計人員因工作變動或離職🏬，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字後🤟🏼，移交人員方可調離或離職。

第二十二條  附則🏇🏽：差旅費開支規定

（1）工作人員出差住宿費👩🏻‍🦳、機票、網購火車票支出等按規定用公務卡結算🧑🏽‍🍼；會務費🤙🏼、培訓費可預先匯款（轉賬）或使用公務卡支付。

（2）工作人員出差無住宿費發票的，一律不予報銷住宿費以及城市間交通費、夥食補助費和公雜費（市財政規定的特殊情況除外）✋🏿。

（3）工作人員出差的夥食補助和市內交通費按出差自然(日歷)天數定額包幹使用🧑‍⚖️。

（4）工作人員外出參加會議、培訓，往返會議、培訓地點的差旅費𓀘、夥食補助和市內交通費由所在單位根據會議或培訓安排按規定報銷🥸，會議期間不再補助夥食費和市內交通費；在鄭州地區所屬（市）縣參加會議的👖，不給予路途夥食補助和市內交通費補助。

（5）工作人員國內出差👩🏻‍🏫🐭，應當按規定等級乘坐火車🙆🏿‍♀️、輪船和長途汽車等交通工具，不準乘坐出租小汽車👩🏽‍🎓🏤。特殊情況需乘飛機者，由校領導審批同意。在不影響公務🪰、確保安全的前提下，應首先選擇經濟便捷的交通工具和賓館。

（6）工作人員出差或開會不得繞道或超出規定時間🏄🏿🚻，否則只報銷來往目的地之間的直線旅費🤷🏻‍♂️，期間以及其他非工作原因產生的費用均由個人自理。

（7）其他開支事項按市財政《鄭州市市直機關差旅費管理辦法》規定進行🤰🏼。

第二十三條  本製度從即日起開始執行🧑‍🔬。

摩臣5

二〇二〇年十月